Tugas Pokok Dan Fungsi Satuan Audit Internal

Pengertian

Satuan Audit Internal (SAI) Universitas Galuh adalah suatu unit kerja independen yang mempunyai tugas pokok dan fungsi melakukan review (penilaian), menguji dan mengevaluasi seluruh kegiatan-kegiatan dan program kerja yang dilaksanakan oleh unit kerja dilingkungan Universitas Galuh. Satuan Audit Internal (SAI) merupakan salah satu perwujudan implementasi pengendalian intern Universitas Galuh.

 

Tujuan

Adapun tujuan Satuan Audit Internal (SAI) Universitas Galuh adalah membantu manajemen Universitas dan anggota unit kerja lainnya dalam pencapaian pelaksanaan tugas dan kewajibannya dalam menjalankan salah satu fungsi manajemennya yaitu fungsi controlling (pengawasan). Untuk itu Satuan Audit Internal (SAI) tugasnya adalah (1) melaksanakan analisis, penilaaian, konsultasi, (2) serta memberikan rekomendasi/saran-saran dan informasi mengenai kegiatan-kegiatan yang dilaksanakan oleh unit kerja di lingkungan Universitas Galuh sebagai auditan atau yang diinterview.

 

Wewenang

Wewenang merupakan pelimpahan kebijakan dan kewenangan yang diberikan oleh pimpinan kepada suatu unit kerja untuk melaksanakan tugas pokok dan fungsi suatu unit kerja. Adapun wewenang Satuan Audit Internal (SAI) Universitas Galuh yang dilimpahkan oleh Pimpinan Universitas/Rektor adalah berwenang untuk mengakses terhadap dokumen-dokumen/catatan, fasilitas fisik universitas, personal (pimpinan universitas, pimpinan unit kerja, pegawai, dan dosen) diseluruh unit kerja yang berada dilingkungan Universitas Galuh, yang fungsinya tiada lain adalah untuk mendapatkan data dan informasi yang berkaitan dengan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi (TUPOKSI) para aditan.

 

Tanggung Jawab

Tanggung jawab merupakan kewajiban yang harus dilakukan oleh Satuan Audit Internal (SAI) yang merupakan akibat dari pelimpahan wewenang. Adapun tanggung jawab Satuan Audit Internal (SAI) Universitas Galuh adalah melakukan penilaian (review) unit kerja baik secara rutin maupun berdasarkan permintaan pimpinan universitas/rektor untuk melakukan analisis, penilaian, rekomendasi/saran-saran, konsultasi, dan informasi mengenai kegiatan-kegiatan yang direviewnya (auditan), yang dilaksanakan sesuai dengan standar profesional audit internal dan kode etik auditor internal.

Selain itu tanggung jawab ini juga meliputi koordinasi pelaksanaan audit yang dilaksanakan oleh auditor eksternal, sehingga tujuan audit pihak auditor eksternal tercapai dalam rangka mendukung tujuan universitas yaitu menjadi universitas yang good university governance.

Satuan Audit Internal (SAI) merupakan suatu unit kerja di lingkungan Universitas Galuh yang melaksanakan tugas sebagai pelaksana satu tugas Pimpinan Universitas/Rektor Universitas Galuh yang berkaitan dengan pengawasan/pengendalian intern tugas pokok dan fungsi unit kerja yang berada dilingkungan Universitas Galuh, dan memiliki tanggung jawab langsung kepada rektor.

 

Ruang Lingkup Satuan Audit Internal (SAI)

Ruang lingkup audit yang dilakukan oleh Satuan Audit Internaal (SAI) Universitas Galuh dalam melkaksanakan tugas pokok dan fungsinya adalah meliputi :

1.   Melakukan audit implementasi RKAT/Laporan Keuangan meliputi pemeriksaan/penilaian/pengujian :

a.     Pelaksanaan anggaran untuk satu program dihubungkan dengan kegiatannya;

b.     Pelaksanaan anggaran untuk satu program dihubungkan dengan tujuannya;

c.     Pelaksanaan anggaran untuk satu program dihubungkan dengan manfaatnya;

d.     Efektivitas Pengendalian Intern sesuai dengan Standard Operating Process (SOP);

e.     Laporan keuangan, catatan pembukuan dan bukti pendukungnya;

f.      Mengungkapkan temuan audit dan memberikan rekomendasi/saran-saran;

g.     Membuat laporan hasil final audit dan melaporkannya kepada pimpinan universitas/rektor;

h.     Memantau pelaksanaan tindak lanjut atas temuan dan rekomendasi yang berasal dari audit sebelumnya yang tertuang dalam laporan hasil final.

2.   Melakukan audit penyedian barang dan Jasa yaitu pemeriksaan/penilaian/pengujian prosedur pengadaan barang dan jasa yang dilaksanakan oleh unit kerja yang dananya berasal dari yayasan/universitas, pemerintah, pihak lainnya :

a.     Pelaksanaan proses pengadaan barang dan jasa disesuaikan dengan kegiatannya;

b.     Pelaksanaan proses pengadaan barang dan jasa disesuaikan dengan tujuannya;

c.     Pelaksanaan proses pengadaan barang dan jasa disesuaikan dengan manfaatnya;

d.     Membuat laporan hasil temuan dari proses pengadaan barang dan jasa dalam bentuk laporan final dan menyampaikannya kepada pimpinan universitas/rektor.

3.   Melakukan Audit Bidang Akademik yang meliputi penilaian :

a.     Implementasi kurikulum dan Satuan Acara Perkuliahan (SAP);

b.     Perencanaan pembelajaran/perkuliahan;

c.     Proses Pembelajaran/Perkuliahan;

d.     Proses pembimbingan mahasiswa;

e.     Evaluasi hasil pelajar;

f.      Batas waktu studi;

g.     Distribusi beban kerja dosen;

h.     Pelaksanaan Tri Darma Perguruan Tinggi;

i.      Membuat laporan hasil final audit dan menyampaikannya kepada pimpinan universitas/rektor.

4.   Melakukan Audit Perkembangan Mahasiswa terutama mahasiswa Drop Out (DO) dan mahasiswa Cuti, meliputi penilaian :

a.     Jumlah mahasiswa aktif per angkatan per program studi;

b.     Ratio dosen dengan mahasiswa;

c.     Proses pembuatan surat keputusan tentang mahasiswa drop out (DO);

d.     Proses pembuatan surat keputusan mahasiswa cuti kuliah;

e.     Membuat laporan hasil audit final dan melaporkannya kepada pimpinan universitas/rektor.

5.   Melakukan Audit Sumber Daya/Fasilitas Fisik (Aset) meliputi penilaian :

a.     Pencatatan/dokumentasi fasilitas fisik yang dimanfaatkan/digunakan oleh unit kerja dilingkungan Universitas Galuh;

b.     Penyusutan aset tetap;

c.     Efektifitas penggunaan sumber daya/fasilitas fisik Universitas galuh/Yayasan;

d.     Efektivitas pemeliharaan fasilitas fisik Universitas fisik Universitas Galuh/Yayasan;

e.     Menyusun laporan hasil final audit dan melaporkan kepada pimpinan universitas/rektor.



KONTAK

  • https://www.facebook.com/unigalciamis/
  • https://www.instagram.com/unigalciamis
  • https://www.twitter.com/unigalciamis
  • https://www.youtube.com/unigalciamis

LOKASI UNIGAL

DIKELOLA OLEH

Admin
Satuan Audit Internal

2019 © Satuan Audit Internal